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Rumbo a la declaración anual de personas físicas: cómo funciona el visor de deducciones personales

·4  min de lectura

El tiempo para presentar la declaración anual de personas físicas comienza en abril y, aunque falta un poco todavía, este es un buen momento para comenzar a poner orden. Para esto, uno de los temas que debes tener bien claro es el de las deducciones personales.

El visor de deducciones personales te permite consultar las facturas que hayan sido emitidas y cuyos conceptos han sido clasificados de esta manera para la declaración anual.

¿Por qué deberías hacerlo? Recuerda que las deducciones personales se traducen en dinero, y si después de las sumas y restas tienes saldo a favor, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) te regresará ese monto. Así que te conviene estar pendiente.

Así puedes utilizar el visor de deducciones personales para tu declaración anual

La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece en el artículo 151 cuáles son las deducciones personales a las que tienen derecho las personas físicas residentes en el país.

Este es el paso a paso para que puedas usar el visor de deducciones personales:

Debes tener a la mano tu contraseña y RFC y entrar a la página de visor de deducciones personales.

Una vez dentro deberás indicar de qué periodo fiscal deseas consultar las facturas de deducciones personales.

Al ingresar al aplicativo con tu e.firma, podrás conocer los conceptos que han sido identificados con alguno de los siguientes tipos de deducciones personales:

  • Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

  • Gastos funerarios

  • Donativos

  • Aportaciones voluntarias al SAR

  • Primas por seguros de gastos médicos

  • Transportación escolar obligatoria

  • Depósitos en cuentas especiales para el ahorro para el retiro

  • Pagos por servicios educativos

  • Créditos hipotecarios

Podrás visualizar cada una de tus deducciones personales, utilizando los filtros opcionales que se muestran en la pantalla:

  • RFC del emisor

  • Folio Fiscal

  • Tipo de deducción

  • Periodo (Fecha de inicio y fin a consultar)

Como resultado de la consulta, obtendrás la siguiente información:

  • Fecha de emisión del CFDI

  • RFC del emisor

  • Nombre del emisor

  • Descripción del producto o servicio proporcionado por el emisor

  • Clave de producto o servicio

  • Importe

  • Forma de pago

  • Tipo de deducción

  • Tipo de aportación o depósito (solo para las aportaciones a tus cuentas de retiro).

  • Folio fiscal

En el caso de los créditos hipotecarios, obtendrás la siguiente información:

  • Consecutivo

  • Fecha de emisión

  • RFC del emisor

  • Nombre del emisor

  • Total

  • Tipo de deducción

La información mostrada en la consulta, podrás exportarla a un archivo de excel; asimismo, podrás generar la representación impresa y XML del CFDI al que corresponda cada uno de los conceptos.

Algunas de las dudas más frecuentes del visor de deducciones personales para la declaración anual

El Servicio de Administración Tributaria realizó un listado con las dudas más comunes sobre el visor de deducciones personales, aquí algunas de ellas:

¿Qué beneficios obtengo en mi declaración anual al utilizar el visor de deducciones personales?

  • Conocer la información correspondiente a los conceptos identificados como deducciones personales.

  • Conocer los conceptos identificados como posibles deducciones, mostrando el motivo por el cual no fueron clasificados.

  • Promover la oportuna revisión y corrección de las inconsistencias identificadas en los comprobantes fiscales.

  • La revisión oportuna de las facturas de estos gastos permitirá que se presenten cargadas y clasificadas como deducciones personales en la Declaración Anual de Personas Físicas del ejercicio 2021.

En las facturas por el pago de colegiaturas, en la columna “Motivo de no clasificación”, ¿cuál es el motivo por el que aparece el mensaje “El concepto por pago por servicios educativos, no contiene un complemento-concepto válido para este tipo de deducción”?

Para la deducción personal por pago de colegiaturas, deberás considerar los siguientes aspectos:

1. El concepto del CFDI debe contener forzosamente un complemento.

2. Debe existir solo un complemento por cada concepto relacionado con este tipo de deducción.

3. Validar que los siguientes datos del complemento existan, que no se dejen vacíos y que contengan la información correcta:

  • Nombre completo del alumno.

  • CURP, debe aparecer el dato completo.

  • Nivel educativo, debe indicar el nivel educativo que cursa el alumno.

  • Clave de reconocimiento de validez oficial de estudios en los términos de la Ley General de Educación, que tenga la institución educativa privada donde se realiza el pago.

¿Por qué en el visor no me aparecen facturas de crédito hipotecario?

La información de este tipo de deducción se podrá visualizar a partir del mes de febrero de 2022, una vez que se presente la declaración informativa de intereses por parte de las Organizaciones e Instituciones del sector financiero y los Órganos públicos federales y estatales.

¿Tienes una duda sobre la declaración anual para personas físicas? Escríbenos a editorial@businessinsider.mx

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