Yahoo Finanzas Consejos para el manejo de la tesorería
Una de las fortalezas o fracasos de la administración de una entidad, es el manejo de la tesorería de la empresa. Cuando se controla adecuadamente el flujo de efectivo, se evitan desembolsos innecesarios.
La administración de cualquier entidad debe evaluar periódicamente el manejo de su tesorería en cuatro aspectos fundamentales: El primero es la administración del efectivo y el control de capital de trabajo, segundo la administración de los fondos, incluyendo la inversión de los excedentes de corto plazo del efectivo o el fondeo de los déficits de corto plazo; el tercero la administración del riesgo en el manejo de inversiones o valores sujetos a cambios de precios como los bonos y valores, las monedas extranjeras o los metales preciosos y el cuarto el mantenimiento de las mejores relaciones con los bancos tanto a corto como mediano plazo.
Para tales efectos, el gobierno corporativo deberá asegurarse que exista la estructura, las políticas y los procedimientos suficientes para lograr la mayor eficiencia en los aspectos arriba mencionados. Para lograrlo, deberá:
Incluir políticas y procedimientos para niveles de autorización con montos máximos permitidos para cada nivel, inversiones a corto plazo, préstamos a corto plazo y exposición permitida al riesgo.
Asegurarse que sombre a una persona responsable de todos los asuntos de la tesorería.
Vigilar el desempeño de la tesorería contra los presupuestos.
Establecer el número máximo y mínimo de bancos y cuentas bancarias que aseguren que se recibe el mejor servicio posible.
Revisar regularmente los cargos de servicios y comisiones bancarias para tener la posibilidad de seleccionar al banco que mejores opciones ofrezca.
Cuando la operación así lo requiera hacer uso de cuentas consolidadas, a fin de optimizar la disponibilidad de cada cuenta.
Identificar de una manera diaria y automatizada las cobranzas y los pagos contra los movimientos bancarios y contra los derechos de cobro y compromisos de pago, asegurando el adecuado control de las cuentas por cobrar y por pagar, evitando depurar cuentas y evitar pagos duplicados o aplicaciones incorrectas.
Tener una proyección de flujos de efectivo suficientemente confiable para tomar decisiones oportunas de inversión o solicitud de fondeos.
Contar con las líneas de crédito diversas y suficientes disponibles para utilizarlas cuando la operación lo requiera, comparando las mejores opciones en cuanto a costo financiero.
Contar con las coberturas de intereses, tipos de cambios o precios suficientes para cubrir los riesgos que tenga la entidad.
Hacer uso de las últimas tecnologías en cuanto a la administración y a las operaciones financieras que permitan bajar los costos de operación de la tesorería.
Vigilar los efectos y costos fiscales de las decisiones de inversión y préstamo que tome la administración de la entidad.
Además, deberán de contar con medidas suficientes de control interno para asegurar que:
Toda la cobranza en efectivo es depositada y registrada diariamente;
Todos los pagos de clientes son identificados y registrados con oportunidad;
Todos los desembolsos son registrados diariamente identificando su origen y destino;
La gerencia verifica con diariamente los saldos y movimientos de las cuentas y las compara con las proyecciones de flujos y los reportes de las áreas de compras y ventas.
Todos estos puntos son algunos que considero fundamentales para un adecuado control de la tesorería, existen otros que, de acuerdo al grado de complejidad de la entidad pudieran ser necesarios, pero requiere de un análisis de cada caso.
