¿No has hecho tu declaración anual? Tu crédito hipotecario te puede ayudar a deducir impuestos

El mes de abril ya está aquí y esto significa que las personas físicas deben realizar el reporte de sus ingresos, deducciones y retenciones del ejercicio fiscal del año anterior ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es decir la famosa declaración anual.

Además de considerar importes relacionados con la salud, la educación y los donativos, en la declaración anual se pueden obtener algunos beneficios fiscales si se cuenta con un crédito hipotecario.

De acuerdo con Bernardo Silva, cofundador y director general de la plataforma digital de créditos hipotecarios Yave, tener un financiamiento para la compra de vivienda no sólo ayuda a formar un patrimonio, también se vuelve una deuda positiva para quienes deben realizar este trámite ante el SAT.

“Los intereses reales que pagas por este financiamiento son deducibles de impuestos, una gran ventaja si realizaste bien tu ejercicio del año fiscal, ya que es posible disminuir tu carga fiscal u obtener saldo a favor”, comentó el experto.

Además, explicó que la devolución por los intereses reales pagados representa un capital que se puede sumar a la mensualidad de la hipoteca o moverlo en un instrumento de inversión.

El momento más conveniente para deducir impuestos suele ser durante los primeros años del crédito. Es en este periodo, donde poco se aporta al capital y la mayor parte se destina a intereses, se permite aminorar los impuestos a pagar o, incluso, lograr una posible devolución.

Pasos para deducir impuestos a través de una hipoteca

Identificar el régimen fiscal: En primer lugar, Silva comentó que las personas físicas con actividad empresarial y asalariados pueden utilizar este recurso al momento de declarar sus ingresos y egresos anuales.

Sin embargo, aquellas personas que se encuentren bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), pensado para contribuyentes que no superan ingresos anuales por 3.5 millones de pesos y que están obligados a pagar entre el 1 y el 2.5 % de sus ingresos, no tendrán esta opción.

Requisitos: Los intereses hipotecarios podrán ser deducibles sólo si corresponden al préstamo otorgado por una institución financiera para este fin.

En caso de financiar tu propiedad con otros instrumentos crediticios, como tarjetas o préstamos personales, no podrán ser presentados como deducción.

Documentación necesaria: El siguiente paso es solicitar a la institución crediticia una ‘constancia de intereses reales’. Con este documento fiscal se podrá comprobar ante el SAT el monto de los intereses reales pagados.

Normalmente, la institución financiera envía el documento sin necesidad de pedirlo. Es un trámite sencillo, de hecho, algunas entidades ofrecen el servicio a través de su banca electrónica.

De manera adicional, es importante considerar puntos clave al deducir los intereses del crédito hipotecario:

Los intereses reales pagados a lo largo del año son la parte deducible del crédito hipotecario. Cuando se tiene una inflación alta como la que se vive hoy, ese monto se reduce considerablemente, según Silva.

Asimismo, el especialista resaltó que el crédito no debe exceder las 750,000 unidades de inversión (UDIs), equivalente a 4.5 millones de pesos, aproximadamente.

También se debe tomar en cuenta que, al sumar las deducciones personales, por ley no deben exceder las cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, (con un valor de 37,844 pesos por unidad) o del 15% total de los ingresos, lo que resulte menor.

Cabe mencionar que los créditos hipotecarios sólo pueden deducirse en la declaración anual y corresponde a los intereses reales pagados a lo largo del año fiscal.

Si es la primera vez que se presenta esta deducción, pero se lleva más tiempo pagando la hipoteca, en este ejercicio sólo se puede incluir lo correspondiente al 2022.

Sin embargo, para hacer efectivo este gasto en años anteriores, es posible presentar declaraciones complementarias y quizá obtener una devolución. Para este trámite es necesario contar con los estados de cuenta por cada año. Silva recomienda contar con asesoría especializada.

Finalmente, el especialista mencionó que, en caso de que el crédito sea mancomunado, la devolución de impuestos se hará al titular y al coacreditado. Ambos pueden hacer la deducción de intereses en su declaración anual, siempre y cuando cumplan con los requisitos y limitaciones establecidos por la ley.

El trámite de declaración anual de impuestos para personas físicas se debe realizar del 1 al 30 de abril del 2023.